Deducciones de impuestos para conductores de camiones propietarios-operadores

Los conductores de camiones que poseen y operan sus camiones transportan más que solo mercancías: también tienen toda la responsabilidad de gestionar las finanzas de su negocio. Como propietario-operador, no solo eres responsable de entregar las cargas de forma segura y puntual, sino también de gestionar los impuestos de tu propio negocio. A diferencia de los conductores de la empresa, no tienes un empleador reteniendo impuestos de tu nómina, lo que significa que una contabilidad precisa es esencial para mantener tu negocio en marcha y cumpliendo con las normas.

Una de las formas más efectivas de reducir tu carga fiscal es entender y reclamar todas las deducciones elegibles disponibles para ti. Desde los costes de combustible y mantenimiento hasta alojamiento, comidas y material de oficina, estas deducciones afectan directamente a tus resultados al reducir tus ingresos sujetos a impuestos. Es importante llevar un registro detallado de tus gastos a lo largo del año para asegurarte de que, cuando llegue la temporada de impuestos, estés preparado para presentar la declaración con confianza. Y evita pagar más de lo necesario.

En esta guía, repasaremos las deducciones fiscales más comunes para conductores de camiones que poseen y operan sus vehículos.

Mientras lees este artículo, ten en cuenta que Riviera Finance no es una firma de contabilidad ni asesoría fiscal. La información proporcionada está destinada únicamente a orientación general y a información sobre la gestión del flujo de caja. Compartimos algunos consejos que hemos aprendido trabajando con empresas de transporte, mercancías y transporte por carretera durante más de 55 años. Todas las empresas deben consultar a un contable certificado o a un profesional fiscal para recibir asesoramiento específico sobre sus obligaciones financieras y fiscales.

Veamos algunas deducciones fiscales importantes y a menudo pasadas por alto que los propietarios de empresas de transporte pueden reclamar.

Principales deducciones fiscales para empresas de camiones

1. Deducción por día

La deducción por día es una de las mayores deducciones fiscales aplicables a conductores de camión y empresas de transporte. Esto le permite deducir comidas y otros gastos diarios imprevistos. La tarifa diaria cambia con el tiempo. La tarifa por día, vigente desde el 1 de octubre de 2025 hasta el 30 de septiembre de 2026, es de 80 dólares por día completo y 60 dólares por día parcial en los Estados Unidos continentales. Ten en cuenta que solo se permite hacer esta deducción mientras viajas una distancia que requiera dormir o descansar fuera de casa.

Las leyes fiscales federales y estatales cambian constantemente, lo que hace que sea importante monitorear los desarrollos recientes. Para obtener tarifas por día precisas para cada año fiscal según el estado, visita la página web de la Administración de Servicios Generales.

2. Combustible y otros gastos de viaje

Los gastos de combustible y viaje están entre los mayores e impredecibles costes para las empresas de transporte y transporte. Gestionar estos gastos de forma eficaz es esencial para mantener la rentabilidad y mantener tus camiones en circulación. El combustible que compras mientras conduces, incluidos los impuestos sobre el combustible, es deducible. También puedes deducir otros gastos relacionados con el viaje, como peajes de autopista y cargos de aparcamiento que se pagan mientras conduces para trabajar.

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3. Suministros comerciales

Como propietario-operador, necesitas comprar una variedad de suministros empresariales a lo largo del año. Muchos de estos se pueden deducir. Hay un límite de $500 por artículo. Además del costo de comprar herramientas y suministros, puede deducir los costos de repararlos. Esto puede incluir artículos como lonas, cadenas, raspadores de hielo, banderas de carga ancha y extintores de incendios.

4. Mantenimiento y reparaciones

Los gastos relacionados con la reparación y mantenimiento de tu camión o flota son deducciones fiscales valiosas que pueden reducir significativamente los costes totales de tu negocio. Esta amplia categoría cubre cualquier gasto relacionado con mantener tus vehículos seguros, eficientes y listos para la carretera. Esto incluye mantenimiento rutinario, reparaciones importantes o mejoras que amplíen su vida útil o las adapten para nuevos usos. Los gastos deducibles pueden incluir piezas de repuesto, neumáticos, cambios de aceite, líquidos y herramientas utilizadas para el mantenimiento, así como los costes de mano de obra pagados a mecánicos o proveedores de servicios. Es importante hacer un seguimiento cuidadoso de estos gastos a lo largo del año para ayudarte a mantenerte en la normativa y así asegurarte de maximizar las deducciones fiscales disponibles para tu empresa.

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5. Seguros

Como propietario-operador, es posible que esté pagando varios tipos de seguro. Los gastos de seguro relacionados con el negocio son deducibles. Esto incluye responsabilidad civil, daños a la propiedad, carga y pólizas que cubren la pérdida de ingresos debido a interrupciones. El seguro de salud se puede deducir en el Anexo 1 del Formulario 1040, pero no como un gasto comercial.

6. Suministros de oficina

Los suministros de oficina pueden no parecer un gasto importante en el sector del transporte por carretera, pero desempeñan un papel esencial para mantener tu negocio organizado y funcionando sin problemas. Y son totalmente deducibles de impuestos. Esta categoría incluye artículos cotidianos como papel, bolígrafos, cuadernos, grapadoras, sobres y tinta para impresoras, así como herramientas digitales como software de archivo o aplicaciones organizativas utilizadas para gestionar horarios, facturas y contratos. Tanto si gestionas tu negocio desde una oficina en casa como en la carretera, estos suministros apoyan el aspecto administrativo de tus operaciones. Asegúrate de llevar un registro preciso de estas compras a lo largo del año para poder reclamar todas las deducciones elegibles en el momento de la declaración de la renta.

7. Artículos y servicios personales

Esta es una categoría general que incluye muchos productos que compras y que son necesarios para tu negocio. Esto incluye uniformes, botas, moteles y duchas. Tenga en cuenta que solo puede incluir artículos que sean esenciales para el funcionamiento de su negocio.

8. Comunicación y tecnología

Puede deducir los dispositivos que son necesarios para su negocio, que pueden incluir su teléfono celular, radio CB, ELD, Internet y radio. Para algunos artículos, como el servicio telefónico y de Internet, solo puedes reclamar los costos asociados con tu negocio.

9. Gastos no deducibles

Los artículos que no puedes deducir son cualquier cosa que no esté directamente relacionada con tu negocio. Esto puede incluir desplazamientos, viajes por motivos personales, ropa que no necesitas para trabajar, uso personal del móvil e internet, y cualquier gasto que se reembolse.

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Consejos para administrar tus finanzas

Las anteriores son pautas generales para identificar las deducciones fiscales de los conductores de camiones. Si no estás seguro, siempre deberías consultar a un profesional de contabilidad e impuestos. Gestionar tus finanzas es esencial para los propietarios-operadores, especialmente en épocas en que muchos gastos están aumentando.

Una forma de mejorar el flujo de caja de tu negocio es factorizar tus facturas o facturas de transporte. El factoring te permite cobrar el pago de las facturas de transporte de inmediato en lugar de esperar a que los clientes paguen en 60-90 días.

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*Este blog fue publicado originalmente en noviembre de 2022 y actualizado en enero de 2026

Mientras lee este artículo, tenga en cuenta que Riviera Finance no es una empresa de contabilidad. La información la proporciona ATBS, una firma de contabilidad y fiscalidad especializada en la industria del transporte por carretera. Si quieres más información y consejos sobre impuestos y contabilidad, por favor contacta con ATBS. Si mencionas que los conociste en Riviera Finance, obtendrás una tasa especial.