Déductions fiscales pour les camionneurs propriétaires-exploitants

Les chauffeurs de camion qui possèdent et exploitent leurs camions transportent plus que du simple fret – ils ont aussi l’entière responsabilité de la gestion des finances de leur entreprise. En tant que propriétaire-exploitant, vous êtes non seulement responsable de la livraison des charges en toute sécurité et à temps, mais aussi de la gestion des impôts de votre entreprise. Contrairement aux chauffeurs de l’entreprise, vous n’avez pas d’employeur qui retient les impôts sur votre salaire, ce qui signifie qu’une tenue de livres précise est essentielle pour maintenir votre entreprise sur la bonne voie et la conformité.

L’une des façons les plus efficaces de réduire votre charge fiscale est de comprendre et de réclamer toutes les déductions éligibles qui vous sont accessibles. Des coûts de carburant et d’entretien au logement, repas et fournitures de bureau, ces déductions impactent directement vos résultats financiers en réduisant votre revenu imposable. Il est important de tenir un registre détaillé de vos dépenses tout au long de l’année afin que, lorsque la saison fiscale arrivera, vous soyez prêt à déposer votre demande en toute confiance. Et évitez de payer plus que nécessaire.

Dans ce guide, nous allons passer en revue les déductions fiscales les plus courantes pour les chauffeurs routiers qui possèdent et conduisent leur véhicule.

Alors que vous lisez cet article, gardez à l’esprit que Riviera Finance n’est pas un cabinet de comptabilité ou de conseil fiscal. Les informations fournies sont destinées uniquement à des conseils généraux et à des informations sur la gestion des flux de trésorerie. Nous partageons quelques conseils que nous avons appris en travaillant avec des entreprises de transport, de fret et de transport depuis plus de 55 ans. Toutes les entreprises devraient consulter un expert-comptable agréé ou un professionnel fiscal pour obtenir des conseils spécifiques à leurs obligations financières et fiscales.

Examinons quelques déductions fiscales importantes et souvent négligées que les propriétaires des entreprises de transport routier peuvent réclamer.

Principales déductions fiscales pour les entreprises de camionnage

1. Déduction journalière

La déduction pour diem est l’une des plus importantes déductions fiscales applicables aux chauffeurs routiers et aux entreprises de transport. Cela vous permet de déduire les repas et autres frais quotidiens accessoires. Le tarif journalier évolue au fil du temps. Le taux par jour, en vigueur du 1er octobre 2025 au 30 septembre 2026, est de 80 $ par jour complet et de 60 $ par jour partiel dans les États-Unis continentaux. Gardez à l’esprit que vous n’êtes autorisé à prendre cette déduction que lorsque vous parcourez une distance qui vous oblige à dormir ou à vous reposer loin de chez vous.

Les lois fiscales fédérales et étatiques changent constamment, d’où l’importance de surveiller les développements récents. Pour obtenir des tarifs journaliers précis pour chaque exercice fiscal selon l’État, consultez le site web de la General Services Administration.

2. Carburant et autres frais de déplacement

Les frais de carburant et de déplacement figurent parmi les coûts les plus importants et les plus imprévisibles pour les entreprises de transport routier et de fret. Gérer efficacement ces dépenses est essentiel pour maintenir la rentabilité et garder vos camions sur la route. Le carburant que vous achetez en conduisant, y compris les taxes sur le carburant, est déductible. Vous pouvez également déduire d’autres dépenses liées aux déplacements, comme les péages sur autoroute et les frais de stationnement payés pendant que vous conduisez pour le travail.

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3. Fournitures d’affaires

En tant que propriétaire-exploitant, vous devez acheter une variété de fournitures commerciales tout au long de l’année. Beaucoup d’entre eux peuvent être déduits. Il y a une limite de 500 $ par article. En plus du coût d’achat des outils et des fournitures, vous pouvez déduire les frais de réparation. Il peut s’agir d’articles tels que des bâches, des chaînes, des grattoirs à glace, des drapeaux à charge large et des extincteurs.

4. Entretien et réparations

Les frais liés à la réparation et à l’entretien de vos véhicules de camion ou de flotte constituent des déductions fiscales précieuses qui peuvent réduire considérablement les coûts globaux de votre entreprise. Cette large catégorie couvre toutes les dépenses liées à la sécurité, l’efficacité et la préparation de vos véhicules pour la route. Cela inclut l’entretien régulier, les réparations majeures ou les améliorations qui prolongent leur durée de vie ou les adaptent à de nouveaux usages. Les frais déductibles peuvent inclure des pièces de rechange, des pneus, des vidanges d’huile, des liquides et des outils utilisés pour l’entretien, ainsi que les coûts de main-d’œuvre payés aux mécaniciens ou aux prestataires de services. Il est important de suivre ces dépenses avec soin tout au long de l’année afin de rester conforme, et cela garantit que vous maximisez les déductions fiscales disponibles pour votre entreprise.

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5. Assurance

En tant que propriétaire-exploitant, vous pouvez payer pour plusieurs types d’assurance. Les frais d’assurance liés à l’entreprise sont déductibles. Cela comprend la responsabilité civile, les dommages matériels, le fret et les polices qui couvrent la perte de revenus due aux interruptions. L’assurance maladie peut être déduite sur le formulaire 1040 de l’annexe 1, mais pas en tant que dépense d’entreprise.

6. Fournitures de bureau

Les fournitures de bureau ne semblent peut-être pas une dépense majeure dans le secteur du transport routier, mais elles jouent un rôle essentiel pour garder votre entreprise organisée et fonctionner sans problème. Et ils sont entièrement déductibles des impôts. Cette catégorie inclut des articles du quotidien tels que le papier, les stylos, les carnets, les agrafeuses, les enveloppes et l’encre d’imprimante, ainsi que des outils numériques comme des logiciels de classement ou des applications d’organisation utilisés pour gérer les plannings, les factures et les contrats. Que vous gériez votre entreprise depuis un bureau à domicile ou sur la route, ces fournitures soutiennent l’aspect administratif de vos opérations. Veillez à tenir un registre précis de ces achats tout au long de l’année afin de pouvoir réclamer toutes les déductions éligibles à la période des impôts.

7. Objets et services personnels

Il s’agit d’une catégorie générale qui comprend de nombreux produits que vous achetez et qui sont nécessaires à votre entreprise. Cela comprend les uniformes, les bottes, les motels et les douches. Gardez à l’esprit que vous ne pouvez inclure que les éléments essentiels à l’exploitation de votre entreprise.

8. Communication et technologie

Vous pouvez déduire les appareils qui sont nécessaires à votre entreprise, ce qui peut inclure votre téléphone cellulaire, votre radio CB, votre DCE, Internet et votre radio. Pour certains articles, comme les services téléphoniques et Internet, vous ne pouvez déduire que les coûts associés à votre entreprise.

9. Dépenses non déductibles

Les éléments que vous n’êtes pas autorisé à déduire sont ceux qui ne sont pas directement liés à votre entreprise. Cela peut inclure les trajets domicile-travail, les déplacements personnels, les vêtements dont vous n’avez pas besoin pour le travail, l’utilisation personnelle de votre téléphone portable et d’internet, ainsi que toute dépense remboursée.

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Conseils pour gérer vos finances

Les lignes directrices ci-dessus sont des lignes directrices générales pour déterminer les déductions fiscales pour les camionneurs. Si vous n’êtes pas sûr, vous devriez toujours consulter un professionnel de la comptabilité et de la fiscalité. Gérer vos finances est essentiel pour les propriétaires-exploitants, surtout en période où de nombreuses dépenses augmentent.

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*Ce blog a été publié à l’origine en novembre 2022 et a été mis à jour en janvier 2026

En lisant cet article, gardez à l’esprit que Riviera Finance n’est pas un cabinet comptable. Les informations sont fournies par ATBS, un cabinet comptable et fiscal spécialisé dans l’industrie du transport routier. Si vous souhaitez plus d’informations et de conseils fiscaux et comptables, veuillez contacter ATBS. Si vous mentionnez que vous en avez entendu parler grâce à Riviera Finance, vous bénéficierez d’un taux spécial.