Avant de conclure un accord financier, vous devez vous assurer d’évaluer les coûts et les avantages nets. Ci-dessous, nous allons vous présenter les avantages et les coûts associés à l’affacturage.
Pour la plupart des petites entreprises, les avantages de l’affacturage se répartissent en quatre catégories principales :
- Croissance des ventes
- Élimination des créances irrécouvrables
- Remises pour les fournisseurs
- Réduction des coûts administratifs
Les avantages découlent des trois composantes de l’affacturage à service complet :
- Finance (créances converties en fonds liquides)
- Services de crédit
- Gestion des comptes clients
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Les avantages de l’affacturage expliqués
1. Croissance des ventes
L’affacturage early stage existe principalement pour soutenir la croissance des jeunes entreprises lorsque d’autres outils de financement ne sont pas encore disponibles. Une entreprise ayant des opportunités de croissance trouvera que l’affacturage est un outil précieux.
Finances : En règle générale, les créances commerciales prennent de 30 à 60 jours pour être payées. À l’aide d’une ligne d’affacturage, une entreprise peut transformer une grande partie de ce papier inactif en liquidités et continuer à maximiser les flux de trésorerie au fur et à mesure que le produit est livré ou que les services sont exécutés. L’avantage en dollars est le montant de la marge brute supplémentaire qui provient de l’investissement de cet argent dans la croissance de l’entreprise. Il peut s’agir d’une campagne de marketing, de l’embauche d’employés supplémentaires, de l’achat d’équipements supplémentaires, d’une relocalisation, de supports de vente, de l’amélioration des produits ou de campagnes promotionnelles. Cependant, pour la jeune entreprise ayant des perspectives de croissance, la maximisation des liquidités est essentielle à la réalisation de la croissance, et la planification de l’utilisation de ces liquidités est tout aussi essentielle.
La société peut maintenant étendre l’utilisation du crédit à ses clients existants, alors qu’elle offrait auparavant des conditions de remboursement ou de crédit limitées en raison de contraintes de trésorerie. Passer d’un contrat COD à un terme Net 30 peut être une étape importante de la croissance d’une jeune entreprise.
Services de crédit : Un facteur de non-recours analysera le crédit et établira les conditions commerciales à l’égard des clients de l’entreprise, puis garantira ces crédits. En raison de la garantie, l’entreprise peut être en mesure de faire des affaires avec un plus large éventail de clients qu’auparavant. Plus la liste de prospects d’une entreprise est grande, plus les services de crédit sont susceptibles de générer une croissance des ventes.
Avantages accessoires : D’autres avantages découlant de l’amélioration des flux de trésorerie sont réalisés au cas par cas au fur et à mesure qu’ils se produisent. En voici quelques exemples :
Assurance fournisseur : Un factor garantira le paiement directement au fournisseur du client sur la base d’une transaction factorisée terminée. Cette « assurance fournisseur » peut faire la différence entre l’exécution d’une commande importante et la perte d’un contrat. Dans de nombreux cas, non seulement un fournisseur acceptera de livrer les marchandises, mais il peut également accorder des conditions de crédit limitées.
Professionnalisme : Une société d’affacturage de qualité établira un ensemble de procédures avec les clients d’un client en fonction de son expérience. Un processus organisé de gestion des créances envoie un message fort au client que l’entreprise elle-même est professionnelle et fiable.
Externalisation administrative : Les propriétaires et les dirigeants d’entreprises en démarrage ont tendance à être surchargés par les tâches administratives, notamment l’analyse du crédit, la vérification de l’état et le recouvrement. L’externalisation de ces tâches peut libérer du temps à la direction pour se concentrer sur la croissance de l’entreprise.
2. Élimination des créances irrécouvrables
Services de crédit (sans recours) : Les ratios de créances irrécouvrables (charges/revenus de créances irrécouvrables) pour les petites entreprises américaines varient considérablement d’un secteur à l’autre et à l’intérieur d’un même secteur. Une enquête récente menée auprès de 500 petites entreprises par Dun & Bradstreet et Entrepreneur Magazine a révélé que le ratio moyen était de 2,7 %, y compris les entreprises de paiement au comptant et de détail.
Le seul chiffre qui compte est le ratio de mauvaises créances de l’entreprise cliente. Malheureusement, les entreprises émergentes n’ont pas l’historique nécessaire pour estimer un ratio de créances irrécouvrables fiable, et le coût futur des créances irrécouvrables ne peut pas être chronométré. La discussion avec le propriétaire de l’entreprise est souvent le meilleur moyen d’évaluer une estimation des créances irrécouvrables. En règle générale, un chiffre de 1 à 3 % sera utilisé à des fins d’analyse.
L’avantage de l’affacturage est que les créances irrécouvrables seront éliminées sur toutes les créances qui sont affacturées, à condition qu’elles soient factorisées sur une base sans recours (garantie de crédit).
Dans certains cas, le coût de l’affacturage peut être justifié sur la seule base de ce seul avantage.
3. Remises aux fournisseurs
Les fournisseurs offrent généralement des rabais pour les paiements accélérés et pour le volume, effets de l’amélioration des flux de trésorerie grâce à l’affacturage. Cependant, l’entreprise émergente en croissance est généralement mieux placée pour investir de l’argent dans la croissance des ventes que dans la rémunération rapide des fournisseurs. Dans la plupart des cas, une meilleure position de trésorerie de l’entreprise conduira à un meilleur crédit fournisseur, ce qui conduira l’entreprise à une position de trésorerie encore meilleure. C’est l’un des principaux objectifs de l’affacturage.
4. Réduction des coûts administratifs
Services de crédit et gestion des comptes clients (AR) : Le client peut essentiellement externaliser l’ensemble de son service de crédit et de créances à la société d’affacturage. Le conseiller devrait examiner les réductions potentielles des coûts liés au personnel, aux rapports de crédit, aux frais d’affranchissement et aux fournitures.
En règle générale, plus la liste des clients est grande et plus la facture moyenne est petite, plus l’avantage de l’externalisation de cette fonction à une société d’affacturage sera important.
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Les coûts de l’affacturage ventilés
Le coût de l’affacturage est généralement lié au volume en dollars des factures affacturées et au nombre moyen de jours d’affacturage. Cependant, les programmes de tarification varient sur un large spectre.
En règle générale, si le propriétaire de l’entreprise peut estimer le volume mensuel d’affacturage et le nombre moyen de jours que les clients mettront à payer leurs factures, les coûts d’affacturage peuvent être estimés. Les coûts supplémentaires seront détaillés dans le contrat d’affacturage. Les coûts supplémentaires varient selon la société d’affacturage ; Parmi les éléments courants à rechercher, citons : les frais de traitement par facture, les frais de vérification de crédit, les frais de rétrofacturation, les frais de virement, les frais d’affranchissement, les frais mensuels minimums et les frais de résiliation. Il est essentiel d’examiner en détail un exemple de convention de sûreté et de calculer le total des frais avant de prendre une décision d’affacturage.
En ce qui concerne le coût, il y a la question du taux d’avance. Étant donné que l’un des principaux objectifs de l’affacturage est de créer des flux de trésorerie, il est important de noter la part des créances qui sera retenue en réserve dans le cadre de l’opération d’affacturage.
Cependant, les programmes à faible avance comportent généralement des frais d’affacturage moins élevés. Cela est dû à leur coût du capital plus faible et à leur risque plus faible. En règle générale, les facteurs de non-recours ne garantissent le crédit que dans la mesure de leur avance. En raison de cette caractéristique, le propriétaire de l’entreprise devrait insister pour vérifier soigneusement le crédit du factor (puisque dans une relation d’affacturage, le factor sera désormais le plus grand compte client de l’entreprise !).
Aujourd’hui, les facteurs de non-recours dans le segment de marché des petites entreprises progressent généralement de 70 à 95 % sur la valeur nominale des créances qu’ils prennent en compte.
Crédit et administration uniquement : La plupart des sociétés émergentes utilisent l’affacturage pour leurs flux de trésorerie. Cependant, il est très possible, surtout à mesure qu’ils arrivent à maturité, qu’ils n’aient plus besoin de liquidités immédiates ou qu’ils soient admissibles à des marges de crédit conventionnelles. Dans de nombreux cas, ils trouveront que les fonctionnalités de gestion du crédit et des comptes clients de l’affacturage sont un avantage continu. Les facteurs de service complet peuvent les coûter séparément pour avoir un sens dans la stratégie commerciale de l’entreprise.
À titre de rappel, le propriétaire de l’entreprise doit être armé de tous les détails de tarification concernant le programme du facteur et maximiser sa valeur en fonction des services nécessaires. Les avantages et les coûts peuvent facilement être quantifiés pour aider à la décision.
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*Publié à l’origine en août 2017 et mis à jour en mai 2022.
